国际金融理财师新新(CFP综合例子解析背景信息

发布于:2021-10-14 08:16:01

国际金融理财师(CFPTM)资格认证考试真题 综*咐治霰尘靶畔 案例 1 老纪案例 2009 年初,金融理财师高*经朋友介绍,结识了一个新客户老纪。经过初步沟通面谈 后,得到老纪家的如下一些情况: 家庭状况 z 老纪今年 45 岁,4 年前从公办学校调至某民办中学任教。妻子李贤 40 岁,是某国 营企业职工,已工作 18 年。 z 女儿 12 岁,正在读初中一年级。 z 老纪父母均 70 岁,原来在乡下务农,1 年前搬至城里与老纪一家同住。李贤父亲已 过世,母亲 65 岁,也在乡下务农,需老纪一家每月寄 500 元生活费。 财务状况 表 1-1 家庭资产负债表(以市值计价) 2008 年 12 月 31 日 资产 现金和现金等价物 现金和活期存款 投资性资产 定期存款 国债 债券型基金 股票型基金 投资用房产(房产 A1) 社保个人账户余额 基本养老保险个人账户(丈夫名下) 基本养老保险个人账户(妻子名下) 住房公积金个人账户(妻子名下) 基本医疗保险个人账户(丈夫名下) 基本医疗保险个人账户(妻子名下) 自用性资产 房产 B2 汽车 总资产 注: 金额 24 000 80 000 120 000 30 000 20 000 500 000 22 000 15 000 25 000 1 600 2 300 1 000 000 50 000 ? 负债和净资产 负债 住房按揭贷款 消费信贷 3 净资产 负债和净资产 单位:元 金额 200 000 6 000 ? ? 第 1 页,共 14 页 1.房产 A 是 10 年前贷款购买,贷款年利率 7%,贷款期限 20 年,按年等额本息还款, 目前有剩余贷款 20 万元。该房产按当地标准为普通住宅,从 2006 年起用于出租,每月租金 1 000 元,租金至今没有变化,期间未发生修缮费用。老纪一家计划于 2009 年底将该房产转 让给现在的承租人。 2.自用性房产 B 没有负债。 3.消费信贷为无息贷款。 表 1-2 家庭收入支出情况 2008 年 单位:元 收入 丈夫税前工资及兼课费用 1 妻子税前工资收入 2 存款利息收入 国债利息收入 稿酬收入 变现股票资本利得收入 彩票中奖收入 租金收入 金额 69 000 ? 3 000 4 000 5 000 10 000 88 000 12 000 支出 家庭生活支出 3 赡养李贤母亲 女儿学杂费 保费 还款利息支出 金额 55 200 6 000 3 000 960 ? 注: 1.老纪 2008 年每月税前工资收入 4 500 元;为夜大兼课 10 个月,每月兼课费 1 500 元。 2.妻子李贤从 2008 年初开始调减工资,每月工资按上年度社*工资发放。 3.家庭生活支出中老纪年支出 2.5 万元,剩余支出李贤占 80%,老纪父母及女儿各占 10%。 福利状况 李贤 7 年前开始参加社保,其中国家基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房 公积金个人缴费费率分别为 8%、2%、1%、12%。老纪所在学校比照一般企业缴纳国家基 本养老保险和基本医疗保险,个人缴费费率分别为 8%和 2%,已缴 4 年。国家基本养老保 险按月缴纳,年底一次性结转,投资报酬率按年计算。 2006 年月社*工资为 2 300 元,年社*工资为 27 600 元,每年增长 5%,社保缴费基数 最高为社*工资的 3 倍。 保险情况 老纪 6 年前购买了一份 20 年期定期寿险,保额为 20 万元,年交保费 960 元。 假设条件 z 老纪一家未就夫妻共同共有财产做任何约定。 z 年支出成长率与年学费成长率均为 5%,年房价成长率为 12%,年房屋折旧率为 2%。 z 养老保险个人账户的年投资报酬率为 5.6%。 z 老纪、老纪父亲预期寿命均为 80 岁,李贤、李贤母亲及老纪母亲预期寿命均为 85 岁。 第 2 页,共 14 页 z 目前大学 4 年每年学杂费用为 1.5 万元,出国读硕士每年学杂费用为 15 万元,学费 增长率均为 5%。 z 老纪年工资增长率为 5%,计划 60 岁退休。 z 老纪属于稳健型投资者。 z 《劳动合同法》第四十七条: 经济补偿按劳动者在本单位工作的年限,每满一年支付一个月工资的标准向劳动者 支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,向劳动者支付半个月 工资的经济补偿。 劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上 年度职工月*均工资三倍的,向其支付经济补偿的标准按职工月*均工资三倍的数 额支付,向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。 本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的*均工资。 第 3 页,共 14 页 案例 2 孟然女士家庭及事业发展规划 规划时点:2009 年 1 月 1 日 背景说明: 一、家庭情况 孟然女士,42 岁,本科毕业,个人独资企业的业主。孟女士早年与丈夫离异,12 岁的 儿子小学刚毕业。其前夫现已另有家室,每年向儿子支付 1 万元抚养费,直到儿子 18 岁成 年为止。孟父 65 岁,孟母 62 岁,均无收入,由孟女士赡养。孟母有轻度糖尿病,目前生活 尚能自理,但还是雇佣了全职保姆照料生活。 二、财务状况 孟女士为孟然休闲美容连锁店的企业主。目前在南京已有 3 家分店,苏州 2 家,无锡 1 家;另个人以特许经营方式授权全国各地 23 家加盟店经营;此外孟女士个人还在当地某知 名美容时尚节目担任嘉宾主持,收取劳务报酬,预计持续 5 年。孟女士将城区的投资性房产 出租给某名牌化妆品公司作柜台,租金收入支付给孟女士个人。 表 2-1 孟然家庭资产负债表(以市值计价) 2008 年 12 月 31 日 单位:元 资产 金额 负债 金额 金融资产 房屋贷款 现金及活期存款① 480 000 自用房产:郊区别墅贷款⑥ Ⅱ 股票指数基金② 800 000

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